상속세 신고 돌아가신 달 말일부터 여섯 달 안에 마칩니다

장례를 마치면 상속세를 언제까지 신고해야 하는지 묻는 가족이 많습니다. 기한은 생각보다 넉넉합니다. 돌아가신 날이 속한 달의 말일부터 여섯 달 안에 하면 됩니다. 3월 10일에 돌아가셨다면 9월 30일까지입니다.

다만 여섯 달 안에 끝내야 할 일이 상속세만은 아닙니다. 사망신고와 재산 조회, 상속포기 여부가 먼저 정해져야 세금을 계산할 수 있습니다. 장례 뒤 여섯 달을 한 달, 석 달, 여섯 달로 나눠 보면 순서가 잡힙니다.

첫 한 달에는 사망신고와 재산 조회를 함께 합니다

사망신고는 사망 사실을 안 날부터 한 달 안에 합니다. 이때 안심상속 원스톱 서비스를 함께 신청하면 고인의 예금, 보험, 토지, 자동차, 세금 내역을 한 번에 조회할 수 있습니다. 결과가 모이는 데 몇 주가 걸리니 일찍 신청할수록 좋습니다.

조회 결과가 상속세 계산의 출발점입니다. 재산과 빚이 각각 얼마인지 한 장에 정리해 둡니다. 사망신고 순서는 사망신고 글에 있습니다.

고인이 사업을 했거나 임대 소득이 있었다면 상속세와 별도로 고인 몫의 종합소득세도 정리해야 합니다. 이 신고도 상속이 시작된 달의 말일부터 여섯 달 안에 상속인이 대신 합니다. 상속세 신고와 함께 세무사에게 맡기면 한 번에 정리됩니다.

석 달 안에는 상속을 받을지부터 정합니다

빚이 재산보다 많아 보인다면 상속포기나 한정승인을 검토합니다. 기한은 상속을 알게 된 날부터 석 달입니다. 이 결정에 따라 상속세를 낼 사람과 계산할 재산이 달라집니다.

상속을 받기로 했다면 상속인끼리 재산을 어떻게 나눌지 이야기를 시작합니다. 상속세는 상속인들이 함께 신고하고, 각자 받은 재산의 범위 안에서 함께 책임집니다. 누가 대표로 신고 서류를 챙길지도 이때 정합니다.

상속인끼리 나누는 비율이 정해져야 각자 낼 세금을 정리하기 쉽습니다. 협의가 늦어지더라도 상속세 신고는 기한 안에 먼저 할 수 있습니다. 나중에 협의가 끝나면 그에 맞춰 등기와 명의 변경을 이어 가면 됩니다. 고인의 예금은 상속인 모두의 동의가 있어야 찾을 수 있으니, 세금을 낼 돈을 어디서 마련할지도 이때 함께 이야기합니다. 상속받은 예금으로 세금을 내려면 협의를 서두르는 편이 낫습니다.

여섯 달 안에 상속세와 취득세를 함께 신고합니다

상속세는 고인의 마지막 주소지를 관할하는 세무서에 신고합니다. 국세청 홈택스로 전자신고를 할 수도 있습니다. 고인이나 상속인 모두가 해외에 살고 있다면 기한은 아홉 달입니다.

부동산을 상속받았다면 취득세도 같은 기한 안에 신고합니다. 취득세는 부동산이 있는 시군구에 냅니다. 상속등기도 이 무렵 함께 하는 경우가 많습니다. 세금과 등기를 한 번에 맡기려면 세무사와 법무사에게 함께 상담하는 편이 수월합니다.

기한 안에 신고하면 세금이 줄고 늦으면 가산세가 붙습니다

기한 안에 신고하면 납부할 세액의 3퍼센트를 빼 줍니다. 신고하지 않으면 무신고 가산세가 붙고, 늦게 낸 날짜만큼 납부지연 가산세도 따라옵니다. 같은 세금이라도 기한을 넘기면 부담이 커집니다.

세액이 크다면 나눠 내는 방법도 있습니다. 일정 금액이 넘으면 두 달에 걸쳐 나눠 내거나, 담보를 제공하고 여러 해에 걸쳐 내는 연부연납을 신청할 수 있습니다. 둘 다 신고할 때 함께 신청합니다.

신고만 하고 세금을 다 내지 못해도 가산세는 줄어듭니다. 무신고 가산세가 신고 가산세보다 훨씬 무겁기 때문입니다. 돈이 모자라더라도 신고는 기한 안에 먼저 해 두는 것이 낫습니다.

신고 서류는 장례 직후부터 하나씩 모아 둡니다

상속세 신고서에는 상속재산과 빚, 장례비용을 증명하는 자료를 함께 냅니다. 고인의 가족관계증명서, 재산 조회 결과, 부동산 등기부, 예금 잔액 증명이 기본입니다. 고인이 남긴 빚이 있다면 그 증빙도 챙깁니다.

장례식장 정산서, 화장장과 봉안당 영수증도 버리지 말고 한 봉투에 모읍니다. 병원비를 상속인이 대신 냈다면 그 영수증도 쓰입니다. 여섯 달은 길어 보여도 서류를 모으다 보면 금방 지나갑니다.

낼 세금이 없어도 신고해 두는 편이 나을 때가 있습니다

상속재산이 공제 범위 안이면 낼 상속세가 없고 신고 의무도 없습니다. 대부분의 가정이 여기에 해당합니다. 그런데 부동산을 물려받았다면 신고해 두는 편이 나을 수 있습니다.

나중에 그 부동산을 팔 때 양도소득세는 상속받을 때의 가격을 기준으로 계산합니다. 상속세 신고 때 감정가로 신고해 두면 그 가격이 기준이 되어 양도세가 줄어들 수 있습니다. 집을 팔 계획이 있다면 세무사와 먼저 상의합니다.

장례에 쓴 비용은 상속재산에서 빼 줍니다. 영수증이 없어도 인정되는 금액이 있으니 장례비 상속세 공제 글에서 확인하고 장례 영수증은 버리지 말고 모아 둡니다.